Estado de flujo de efectivo

¿Qué es el Estado de Flujo de Efectivo?

El Estado de Flujo de Efectivo es un informe financiero que muestra cómo se generan y utilizan los efectivos y equivalentes de efectivo de una empresa durante un período determinado.

¿Qué información proporciona?

• Entradas y salidas de efectivo en actividades operativas, de inversión y financiamiento.
• Permite conocer la liquidez real y la capacidad de la empresa para generar efectivo.

Secciones principales

• Actividades operativas: Flujo de efectivo generado por las operaciones diarias.
• Actividades de inversión: Compras o ventas de activos fijos, inversiones, etc.
• Actividades de financiamiento: Emisión o pago de deuda, capital y dividendos.

Importancia

• Evalúa la capacidad para pagar deudas y financiar operaciones.
• Detecta problemas de liquidez antes que el balance o estado de resultados.
• Ayuda a inversores y acreedores a tomar decisiones fundamentadas.